Com o final do ano se aproximando, a pergunta “Como calcular saldos devedores e valores de parcela de operações de BNDES com taxas em ano civil?” começa a ficar frequente. Pensando em auxiliar aqueles que não sabem como responder essa pergunta, resolvemos escrever este post, explicando como é o cálculo destas operações que também estão ficando conhecidas como 365/366 dias corridos.

Nossa primeira ação, foi em outubro de 2014. Logo após detectarmos esta novidade, entramos em contato com o BNDES buscando uma explicação. Ligamos e a atendente pediu que enviássemos um e-mail. Assim o fizemos, e vejam a resposta:

A resposta não foi muito conclusiva, apenas um copy paste da circular e nada mais. Sendo assim, não nos restou outra alternativa a não ser conversar com o mercado financeiro para ver qual o consenso na interpretação do que se chama ano civil 365/366.

Naturalmente o 365/366 está diferenciando a cobrança de juros entre anos bissextos, com 366 dias corridos, e os demais com 365 dias corridos. Como 2016 será o primeiro ano bissexto desde esta nova regulamentação, todos estão ajustando seus sistemas e planilhas, além de estarem buscando maiores informações sobre o tema. Não é por acaso que a pergunta está se tornando cada vez mais frequente.

Até agora as empresas não têm problemas para controlar essas operações, pois no geral, as mesmas são contabilizadas em planilhas ou sistemas que consideram 365 dias corridos e tudo funciona bem. Porém, a partir de 2016, os sistemas e planilhas deverão trabalhar com uma fórmula que muda nos anos bissextos, ou seja, a taxa diária em um ano bissexto será menor.

Para que você entenda perfeitamente, nada melhor do que um exemplo prático e numérico, conforme segue na tabela abaixo:

Temos uma operação de R$1.200.000,00 com início em 15/12/2015. A operação tem uma taxa pré-fixada de 8,70% a.a. com base no ano civil 365/366 dias corridos.

Foi escolhido o final de 2015 para que o mesmo contemplasse 2015 e 2016, um ano que não é bissexto e outro que é, respectivamente. Por 2015 não ser bissexto, os juros são calculados com base em 365 dias corridos. Por outro lado, 2016 será um ano bissexto, ou seja, tem os juros calculados em uma base de 366 dias corridos.

A primeira amortização foi em 15/01/15 e a operação foi amortizada em 24 parcelas, pelo sistema SAC, resultando assim em 24 amortizações de R$50.000,00.

O cálculo dos juros em 15/01/2016 de R$8.521,77 é apurado parte em 2015 e parte em 2016.

Observe que este cálculo é subdividido em 2 etapas: 1ᵃ de 15/12/15 a 01/01/16 e 2ᵃ de 01/01/16 a 15/01/16 respectivamente com 17 e 14 dias corridos.

Esta inclusão de mais uma forma de cálculo para operações pré-fixadas é um exemplo de que gerenciar contratos financeiros em planilhas, sistemas próprios ou que não estão na nuvem é custoso, pois a cada nova modalidade ou mudança é preciso acompanhamento e manutenção.

Os clientes do CalcBank não perdem tempo e nem dinheiro com essas mudanças, pois estamos sempre na vanguarda, mantendo o sistema atualizado com as condições correntes de mercado. Além disso, com o software na nuvem isso se torna simples.